近日，人社部等五部門聯合印發《關于全面實施個人養老金制度的通知》，明確個人養老金制度將于12月15日推廣至全國。國債、特定養老儲蓄、指數基金納入個人養老金產品范圍。
什么是個人養老金制度？
個人養老金制度是我國養老保險體系“第三支柱”的重要制度設計，于2022年11月25日起正式啟動，在北京、上海、廣州等36個城市地區先行先試，至今已有兩年多時間。
截至11月底
已有7279萬人
參加了個人養老金
個人養老金
實行個人賬戶制
繳費完全由個人承擔
自主選擇購買金融產品
每年繳費上限為12000元
可以按月、分次或者按年度繳費
并享受稅收優惠政策
如何參加個人養老金制度？
參加人可以通過國家社會保險公共服務平臺、電子社?？ā⒄粕?2333App等全國統一線上服務入口或者符合規定的商業銀行開立個人養老金賬戶，并在商業銀行開立個人養老金資金賬戶。
參加人每年可以
兩次變更
個人養老金資金賬戶
開戶銀行
這些產品和服務可選擇
《通知》規定，個人養老金產品種類在現有4大類產品基礎上，將國債、特定養老儲蓄、指數基金納入個人養老金產品范圍。
新增默認投資服務 默認投資服務是由專業的金融機構幫助參加人做出投資選擇，根據參加人的特點選擇產品，并在一年后根據參加人的選擇決定是否繼續服務，如參加人選擇繼續，服務將根據年齡增長等變化調整投資內容。
哪些人可以開通個人養老金賬戶？
在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可以參加個人養老金制度。
退休人員
已領取基本養老保險待遇
不再參加
領取個人養老金需要繳稅嗎？
在繳費環節：
個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。
在投資環節：
計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。
在領取環節：
個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。
也就是說
領取個人養老金時
需要繳納3%的
個人所得稅
什么情形可以領取個人養老金？
個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。
（一）達到領取基本養老金年齡；
（二）完全喪失勞動能力；
（三）出國（境）定居；
（四）國家規定的其他情形。
參加人領取個人養老金時
商業銀行會
通過信息平臺
核驗參加人的領取資格
并將資金劃轉至
參加人本人
社會保障卡銀行賬戶
還有這些特殊情況：
01 參加人身故的
其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承
02 參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的
商業銀行將參加人個人養老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶
繼承也應當按照規定
單獨按照3%稅率
計算繳納個人所得稅
什么情況可以提前領取？
在個人養老金的領取條件方面，《通知》增加了提前領取情形。
參加人患重大疾病、領取失業保險金達到一定條件或者正在領取最低生活保障金的，可以申請提前領取個人養老金。
在現實生活中
人們可能會遇到
重大疾病或長期失業
放寬提前領取條件
使得個人養老金制度
更加人性化
更能滿足實際需要
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