關于開平市2022年財政決算草案的報告
——在開平市第十七屆人大常委會第十三次會議上
開平市財政局局長 余彥斌
主任、各位副主任、各位委員：
2022年，我市財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，按照市委、市政府決策部署，堅持穩中求進工作總基調，迎難而上、擔當作為，扎實做好各項重點工作，著力保障改善基本民生，努力保持財政平穩健康運行，較好地執行和落實市第十七屆人大常委會第六次會議審議通過的調整預算。現將2022年財政決算情況報告如下：
一、2022年全市一般公共預算執行情況
（一）收入情況。全市地方一般公共預算收入實現307,742萬元，完成調整預算308,246萬元的99.84%，同比減收8,708萬元，負增長2.75%,可比增長0.34%（剔除增值稅留抵退稅因素，下同）。其中稅收收入155,265萬元，同比減收35,142萬元，負增長18.46%，可比負增長12.96%，占地方一般公共預算收入的比重為50.45%；非稅收入152,477萬元，同比增收26,434萬元，增長20.97%，占地方一般公共預算收入的比重為49.55%。
（二）支出情況。全市一般公共預算支出實現566,454萬元，完成調整預算的100%，同比增支47,091萬元，增長9.07%。
1.“三保”支出情況。2022年全市“三保”支出281,348萬元，其中：“保基本民生”支出92,663萬元、“保工資”支出181,424萬元和“保運轉”支出7,261萬元。
2.民生投入情況。2022年全市民生投入459,722萬元，同比增支17,974萬元，增長4.07%。
（三）結余情況。2022年，全市地方一般公共預算收入307,742萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入246,376萬元、債務轉貸收入18,123萬元、調入資金17,877萬元、動用預算穩定調節基金4,909萬元和上年結余17,468萬元，減去一般公共預算支出566,454萬元、體制上解6,882萬元、專項上解43,028萬元、債券還本支出17,560萬元后，年終滾存結余為8,515萬元。年度一般公共預算收支平衡。
二、2022年全市政府性基金預算執行情況
全市政府性基金預算收入實現100,052萬元，完成調整預算117,675萬元的85.02%，同比減收111,855萬元，負增長52.78%。全市政府性基金預算支出實現319,542萬元，完成調整預算328,917萬元的97.15%，同比減支28,349萬元，負增長8.15%。
2022年，全市政府性基金預算收入100,052萬元，加上上級補助收入26,867萬元、債務轉貸收入191,000萬元、調入資金8,943萬元和上年結余1,002萬元，減去政府性基金預算支出319,542萬元、上解支出4,370萬元、債務還本支出669萬元，年終滾存結余為3,283萬元，年度政府性基金預算收支平衡。
（一）收入情況
1.國土出讓相關收入84,379萬元，完成調整預算103,129萬元的81.82%，同比減收106,160萬元，負增長55.72%。降幅較大的主要原因：2022年受新冠肺炎疫情及經濟持續下行影響，全市土地出讓情況極不理想。其中：
（1）國有土地使用權出讓收入73,175萬元，完成調整預算的77.68%，同比減收85,755萬元，負增長53.96%。
（2）國有土地收益基金收入10,256萬元，完成調整預算的126.41%，同比減收20,124萬元，負增長66.24%。
（3）農業土地開發資金收入948萬元，完成調整預算的116.89%，同比減收281萬元，負增長22.86%。
2.彩票公益金收入1,208萬元，完成調整預算的100.67%，同比增收151萬元，增長14.29%。
3.城市基礎設施配套費收入8,165萬元，完成調整預算的105.49%，同比減收7,703萬元，負增長48.54%。降幅較大的主要原因：2021年根據上級關于加強財政專戶存量資金清理工作的有關要求，將在財政專戶反映的城市基礎設施配套費部分歷年結余3,040萬元繳入政府性基金預算。
4.污水處理費收入6,053萬元，完成調整預算的112.95%，同比增收1,610萬元，增長36.24%。
5.其他政府基金收入247萬元，去年無此項收入。
（二）支出情況
1.國土出讓相關支出94,048萬元，完成調整預算102,628萬元的91.64%，同比減支106,926萬元，負增長53.2%。降幅較大的主要原因：由于國土出讓收入大幅減少，相應安排的支出減少。其中：
（1）國有土地使用權出讓收入安排的支出82,844萬元，完成調整預算的88.41%，同比負增長51.03%。
（2）國有土地收益基金安排的支出10,256萬元，完成調整預算的126.41%，同比負增長66.43%。
（3）農業土地開發資金安排的支出948萬元，完成調整預算的116.89%，同比負增長25%。
2.彩票公益金安排的支出1,596萬元，完成調整預算的75.75%，同比增長154.95%。增幅較大的主要原因：根據政府性基金預算專款專用、以收定支的原則，2022年彩票公益金收入同比增長14.29%，可安排的支出相應增加；另外2021年調出648萬元，相應拉低2021年基數。
3.城市基礎設施配套費安排的支出8,175萬元，完成調整預算的105.48%，同比負增長48.81%。降幅較大的主要原因：根據政府性基金預算專款專用、以收定支的原則，2022年城市基礎設施配套費收入同比負增長48.54%，可安排的支出相應減少。
4.污水處理費安排的支出6,053萬元，完成調整預算的112.95%，同比增長38.16%。增幅較大的主要原因：根據政府性基金預算專款專用、以收定支的原則，2022年污水處理費收入同比增加，可安排的支出相應增加。
5.大中型水庫移民后期扶持基金支出2,165萬元，完成調整預算的65.65%，同比增長24.35%，此項支出為當年上級補助收入安排的支出。
6.小型水庫移民扶助基金安排的支出51萬元，完成調整預算的76.12%，同比負增長17.74%，此項支出為當年上級補助收入安排的支出。
7.大中型水庫庫區基金安排的支出10 萬元，完成調整預算的100%，同比負增長41.18%，此項支出為當年上級補助收入安排的支出。
8.彩票發行銷售機構業務費安排的支出97萬元，完成調整預算的105.43%，同比增長36.62%，此項支出全部為當年上級補助收入安排的支出。
9.地方政府專項債務付息支出16,187萬元，完成調整預算的100%。
10.地方政府專項債務發行費用支出160萬元，完成調整預算的100%。
11.其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出191,000萬元，完成調整預算的99.87%。
三、2022年全市國有資本經營預算執行情況
全市國有資本經營預算收入實現8,467萬元，完成調整預算的186.62%，同比減收46,611萬元，負增長84.63%。全市國有資本經營預算支出實現483萬元，完成調整預算的27.68%，同比減支33,259萬元，負增長98.57%。收支降幅較大的主要原因：經市政府同意，2021年在國有資本經營預算中解決鳳陽路16號三舊改造安置房建設項目所需的購買服務資金17,832萬元、創建AA級融資平臺注冊資金9,500萬元和深茂鐵路開平段股權資金5,245萬元，因此相應增加國有資本經營預算收支各32,577萬元，拉高2021年收支基數。
全市國有資本經營預算收入8,467萬元，加上上級補助收入17萬元，上年結轉收入16萬元，減去國有資本經營預算支出483萬元、調出資金8,017萬元，年度國有資本經營預算收支平衡。
四、2022年全市社會保險基金預算執行情況
2022年，全市機關事業單位基本養老保險、城鄉居民基本養老保險實現收入75,423萬元,完成年度調整預算的84.64%,同比減少8,700萬元，負增長10.34%。社會保險基金實際收入加上上年結余73,699萬元，收入總計149,122萬元。機關事業單位基本養老保險、城鄉居民基本養老保險實際支出77,971萬元,完成年度調整預算的99.86%，同比增支2,878萬元，增長3.83%；上解上級支出107萬元。收支相抵，年終滾存結余71,044萬元。（詳見附件《開平市2022年社會保險基金決算情況》）
五、2022年市本級一般公共預算執行情況
（一）收入情況。市本級一般公共預算收入實現178,336萬元，完成調整預算173,786萬元的102.62%，同比增收19,567萬元，增長12.32%，可比增長11.65%。
（二）支出情況。市本級一般公共預算支出實現492,966萬元，完成調整預算490,306萬元的100.54%，同比增支33,291萬元，增長7.24%。
1.主要支出科目的完成情況
（1）一般公共服務支出31,569萬元，完成調整預算的109.28%。
（2）國防支出412萬元，完成調整預算的100%。
（3）公共安全支出22,680萬元，完成調整預算的100%。
（4）教育支出111,981萬元，完成調整預算的100%。
（5）科學技術支出11,327萬元，完成調整預算的100%。
（6）文化旅游體育與傳媒支出14,341萬元，完成調整預算的100%。
（7）社會保障和就業支出102,946萬元，完成調整預算的99.98%。
（8）衛生健康支出68,406萬元,完成調整預算的100%。
（9）節能環保支出2,764萬元，完成調整預算的100%。
（10）城鄉社區支出29,807萬元，完成調整預算的100%。
（11）農林水支出54,001萬元，完成調整預算的100%。
（12）交通運輸支出13,550萬元，完成調整預算的100%。
（13）資源勘探工業信息等支出2,416萬元，完成調整預算的100%。
（14）商業服務業等支出1,839萬元，完成調整預算的100%。
（15）金融支出265萬元，完成調整預算的100%。
（16）自然資源海洋氣象等支出2,976萬元，完成調整預算的100%。
（17）住房保障支出8,603萬元，完成調整預算的100%。
（18）糧油物資儲備支出1,291萬元，完成調整預算的100%。
（19）災害防治及應急管理支出3,026萬元，完成調整預算的100%。
（20）債務付息支出8,590萬元，完成調整預算的100%。
（21）債務發行費用支出10萬元，完成調整預算的100%。
（22）其他支出166萬元，完成調整預算的100%。
2.市本級一般公共預算安排的基本支出情況。2022年，市本級一般公共預算安排的基本支出為189,099萬元，完成調整預算的114.1%。其中：人員經費183,237萬元，完成調整預算的115.07%；公用經費5,862萬元，完成調整預算的90.28%。
（三）結余情況。2022年，市本級地方一般公共預算收入178,336萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入243,833萬元、鎮級上解收入96,792萬元、調入資金17,877萬元、債務轉貸收入11,043萬元、動用預算穩定調節基金4,909萬元和上年結余6,904萬元，減去一般公共預算支出492,966萬元、體制上解6,882萬元、出口退稅上解8,116萬元、專項上解34,912萬元、債務還本10,270萬元、市對鎮轉移性支出35,616萬元，年終滾存結余為876萬元。年度市本級一般公共預算收支平衡。上述市本級一般公共預算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據國家和省的文件及經市委、市政府批準安排辦理，并依據財政部《2022年政府收支分類科目》要求編列。
六、2022年市本級財政預算“三公”經費執行情況
市本級財政預算“三公”經費支出1,344萬元，完成調整預算的88.25%，同比減支146萬元，負增長9.8%。具體如下：
1.因公出國（境）費用1萬元，完成調整預算的2.38%，基本與上年實績持平。
2.公務接待費284萬元，完成調整預算的87.38%，同比減支41萬元，負增長12.62%。
3.公務用車費用1,059萬元，完成調整預算的91.61%，同比減支105萬元，負增長9.02%。其中：
（1）公務用車運行維護費713萬元，完成調整預算的88.13%，同比減支104萬元，負增長12.73%；
（2）公務用車購置費用346萬元，完成調整預算的99.71%，基本與上年實績持平。
七、2022年基本公共服務均等化執行情況
基本公共服務均等化十項支出383,270萬元，完成調整預算的100%，同比增長7.29%。具體的項目包括：公共教育支出111,989萬元、公共文化體育支出9,986萬元、公共衛生支出25,860萬元、公共交通支出13,550萬元、公共安全支出31,032萬元、生活保障支出129,901萬元、就業保障支出1,246萬元、醫療保障支出46,590萬元、住房保障支出10,339萬元、生態環保支出2,777萬元。
八、2022年預備費使用情況
2022年市本級預算安排預備費9,842萬元，共支出6,569萬元，主要用于我市新冠肺炎疫情防控專項工作等。
九、市本級財政對下級政府的轉移性支出預算執行情況
2022年，市本級財政對下級政府轉移性支出安排87,909萬元，其中：一般公共預算安排38,159萬元、政府性基金預算安排49,750萬元，包括一般性轉移支付10,006萬元和專項轉移支付77,903萬元。專項轉移支付主要包括：返還鎮級國有土地出讓收入42,972萬元、返還鎮級其他非稅收入31,896萬元和公安派出所公用經費補助948萬元等。
十、開平市地方政府性債務余額情況
（一）2022年初地方政府性債務余額。經上級核定，我市2022年初地方政府債務限額為920,347.1萬元（其中：一般債務531,807.1萬元、專項債務388,540萬元）。2022年初，我市地方政府債務余額為905,345.7萬元（其中：一般債務516,806.2萬元、專項債務388,539.5萬元）。
（二）地方政府債券轉貸情況。2022年，我市收到省財政下達債券轉貸資金209,123萬元，其中：（1）新增一般債券轉貸資金960萬元，用于水利建設；（2）新增專項債券轉貸資金191,000萬元，用于冷鏈物流設施、農林水利、交通基礎設施項目、保障性安居工程項目市政和產業園區基礎設施領域等；（3）再融資一般債券轉貸資金17,163萬元，用于以下項目：1.償還2017年廣東省政府一般債券（六期）本金6,000萬元。2.償還2017年廣東省政府一般債券（十期）本金7,500萬元。3.償還2015年廣東省政府定向承銷發行的置換一般債券（七期）本金1,080萬元。4.償還2015年廣東省政府一般債券（十一期）本金2,583萬元。
（三）2022年地方政府債券還本付息情況。2022年,我市償還地方政府債券還本付息及服務費（含還本付息服務費、發行手續費和發行登記服務費）合計51,802.6萬元，其中：一般債券本金17,560.2萬元，利息17,209.78萬元，服務費16.24萬元（含再融資一般債券）；專項債券本金669.6萬元，利息16,186.98萬元，服務費159.8萬元。
（四）2022年底地方政府債務余額。根據財政部計算口徑，截至2022年12月31日，我市地方政府債務限額1,112,307.1萬元，其中：一般債務限額532,767.1萬元，專項債務限額579,540萬元。
截至2022年12月31日，我市地方政府債務余額1,096,238.9萬元，其中：一般債務余額517,369萬元，專項債務余額578,869.9萬元，沒有超過地方政府債務限額。
十一、主要存在的問題
2022年我市財政預算執行情況總體平穩，但仍存在一些問題和不足：一是稅收收入增收困難。我市稅源基礎薄弱，缺少大型企業支撐，加上受新冠疫情沖擊、減稅降費及經濟下行等因素影響，中小企業的經營效益不理想，稅收貢獻嚴重下降：2022年，我市稅收收入155,265萬元，比上年減收35,142萬元，負增長18.46%。二是非稅收入資源有限。為應對稅收收入大幅下降，全市按照“非常之時、非常之舉”多渠道挖潛一次性大額非稅收入，非稅收入占比持續上升；經過近年的盤活清理，可用于變現增收的資源非常有限，已難以通過非稅收入拉動地方一般公共預算收入增長。三是財政收支矛盾突出。財政收入減少，土地收入不及預期，而“三保”、民生、城建等重點支出、重大項目資金需求巨大，財政處于緊平衡狀態，庫款水平持續偏低。對于上述問題，我市高度重視、認真研究，加強財政統籌，切實采取措施積極應對。
十二、重點工作落實情況
2022年，我市財政緊扣市委、市政府各項工作部署，積極發揮財政職能，著力提高預算管理水平，增強財政保障能力。主要做好以下工作：
堅定不移開源挖潛，全力打好收入組織攻堅戰
一是多方聯動強化稅收征管。科學分析研判經濟運行和財政收入形勢，做到提前謀劃、精準施策。深化部門協同和信息共享，加強稅種聯動，統籌抓好重點稅源和中小稅源管控，強化欠稅管理，提高稅收征管質效。二是積極盤活存量。加大部門存量資金資產盤活力度，不斷提高資金使用效益和資產配置效率，避免資金資產閑置和沉淀，全年壓減和凍結項目預算92,513萬元，提高財政資金使用效能。三是積極向上級爭取資金。在謀劃好重點項目的同時，加強與上級部門的溝通聯系，全力爭取上級的政策和資金向我市傾斜。2022年我市獲得上級補助資金共303,204萬元、債券資金209,123萬元（其中：再融資債券17,163萬元、新增債券191,960萬元），極大緩解財政支出壓力，促進我市經濟社會事業平穩發展。
（二）有效落實積極財政政策，全力助推經濟高質量發展
一是全力落實減稅降費政策。2022年全市累計新增減稅降費及退稅緩費超14.47億元，確保企業切實享受政策紅利，幫助企業渡過難關，提振信心，更好實現“放水養魚”。二是管好用好直達資金政策。加強直達資金管理，突出“直達”屬性，實施動態監管，落實專款專用，有力助推民生改善。2022年上級共下達我市直達資金108,094萬元，已支付106,717萬元，支出進度達98.73%，有效提升了基層財力保障水平，為做好“六穩”工作、落實“六保”任務提供了有力支撐。三是切實兜牢“三保”底線。堅持全市一盤棋，加大資金統籌力度，加強對庫款運行情況的實時監測，抓好“三保”風險防范工作。
（三）加大民生事業保障力度，持續改善民生福祉
全市民生投入459,722萬元，占一般公共預算支出的81.16%，我市在大力壓減一般性支出和非剛性支出的同時，始終確保民生支出的優先順序，全力保障民生支出。一是完善社會保障，落實生活和就業保障資金131,147萬元。大力提升民生保障水平，提高全市城鄉低保、孤兒養育、殘疾人“兩項補貼”等保障標準（全市困難殘疾人生活補貼標準從200元/月?人提高到220元/月?人；重度殘疾人護理補貼由250元/月?人提高到280元/月?人；城鄉最低生活保障標準由900元/月?人提高到950元/月?人；特困供養人員基本生活標準由1,491元/月?人提高到1,520元/月?人）。二是大力推進教育公平優質發展，投入教育資金111,989萬元，優化教育經費結構，構建高質量教育體系。三是增強公共衛生保障能力，落實衛生健康資金72,450萬元。其中：安排疫情防控資金11,180萬元，切實抓好各項防控措施的落實，全力保護人民群眾身體健康和生命安全。四是全市農林水投入55,242萬元，統籌涉農資金，補齊農村基礎設施短板，強化農業生產發展弱項，提高鄉村振興資金效能。五是加快推進文化惠民工程，安排14,418萬元推動文化體育傳媒事業融合發展，保障人民群眾更好地享受公共文化服務。
（四）嚴格規范財政管理，防范化解各類風險
一是加強財政運行動態監測，實事求是安排預算支出，從源頭上防止過高承諾、過度保障；加強庫款監測管理，盡力安排預算，努力消化暫付款。二是防范化解債務風險。加強專項債券項目儲備，強化專項債券資金投后管理，壓實主管部門和項目單位責任，強化跨周期、逆周期調節，統籌做好新增政府債務限額安排，妥善處理好穩增長和防風險的關系，堅決守住不發生系統風險的底線。三是認真落實預算法及實施條例，加強預算編制、執行、調整全過程監管；嚴肅工資津貼發放紀律，認真落實公務員工資津貼各項政策；強化政府采購和購買服務管理，規范政府采購行為，堅決杜絕無預算或超標準采購。
2023年，在市委、市政府的堅強領導下，我們將積極主動作為，發揮財政職能作用，牢牢把握高質量發展這個根本要求，全力支持我市創建省“百縣千鎮萬村高質量發展工程”示范縣工作，為打造“先進制造強市、文化旅游名城、山水生態家園”展現財政擔當。
（以上2022年決算數據未經上級財政部門正式批復）
