關于開平市2024年財政決算草案的報告

——在開平市第十七屆人大常委會第三十一次會議上

開平市財政局局長 余彥斌

　　代理主任、各位副主任、各位委員：

　　2024年，在市委、市政府的堅強領導下，在市人大及其常委會的監督指導下，市財政堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，落實更加積極的財政政策，堅持穩中求進、靠前發力、主動作為，加強財政科學管理，大力盤活政府資源資產，優化支出結構，突出保障“三保”和重點領域支出，努力確保財政各項工作穩步推進，并較好地執行和落實市第十七屆人大常委會第二十二次會議審議通過的調整預算。現將2024年財政決算情況報告如下：

　　一、2024年全市一般公共預算執行情況

　　（一）收入情況。全市地方一般公共預算收入實現320,386萬元，完成調整預算311,871萬元的102.73%，同比增收10,067萬元、增長3.24%，增長率在江門四市三區中排名第2。其中：稅收收入156,964萬元，同比減收11,989萬元、下降7.1%，占地方一般公共預算收入的48.99%；非稅收入163,422萬元，同比增收22,056萬元、增長15.6%，占地方一般公共預算收入的51.01%。

　　（二）支出情況。全市一般公共預算支出實現578,443萬元，完成調整預算的98.15%，同比增支7,055萬元、增長1.23%。

　　1.“三保”支出情況。2024年全市“三保”支出378,197萬元，其中：“保基本民生”支出138,338萬元、“保工資”支出232,750萬元和“保運轉”支出7,109萬元。

　　2.民生投入情況。2024年全市民生投入465,615萬元，同比增支1,075萬元，增長0.23%。

　　（三）收支平衡情況。2024年，全市地方一般公共預算收入320,386萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、一般性轉移支付收入190,687萬元、專項轉移支付收入36,750萬元、債務轉貸收入81,543萬元、調入資金15,648萬元、動用預算穩定調節基金1,038萬元和上年結余50,555萬元等，總收入726,551萬元；減去一般公共預算支出578,443萬元、體制上解6,989萬元、專項上解46,779萬元、債券還本支出83,500萬元、安排預算穩定調節基金8,515萬元等總支出724,226萬元后，年終結余2,325萬元，年度全市一般公共預算實現收支平衡。

　　二、2024年全市政府性基金預算執行情況

　　全市政府性基金預算收入實現61,450萬元，完成調整預算70,746萬元的86.86%，同比減收57,045萬元、下降48.14%。全市政府性基金預算支出實現362,951萬元，完成調整預算397,387萬元的91.33%，同比增支29,565萬元、增長8.87%。

　　2024年，全市政府性基金預算收入61,450萬元，加上上級補助收入35,543萬元、債務轉貸收入268,000萬元、調入資金20,006萬元和上年結余9,631萬元等，總收入394,630萬元；減去政府性基金預算支出362,951萬元、上解支出1,503萬元、債務還本支出3,500萬元等總支出367,954萬元后，年終結余 26,676萬元（主要為超長期特別國債，按規定結轉下年使用），年度政府性基金預算實現收支平衡。

　　（一）主要收入科目的完成情況

　　1.國土出讓相關收入47,276萬元，完成調整預算57,346萬元的82.44%，同比減收58,854萬元、下降55.45%。其中：

　　（1）國有土地使用權出讓收入40,053萬元，完成調整預算的85.33%，同比減收46,846萬元、下降53.91%。

　　（2）國有土地收益基金收入6,462萬元，完成調整預算的68.46%，同比減收11,901萬元、下降64.81%。

　　（3）農業土地開發資金收入761萬元，完成調整預算的78.53%，同比減收107萬元、下降12.33%。

　　2.彩票公益金收入1,505萬元，完成調整預算的107.5%，同比減收37萬元、下降2.4%。

　　3.城市基礎設施配套費收入7,468萬元，完成調整預算的103.72%，同比增收735萬元、增長10.92%。

　　4.污水處理費收入5,201萬元，完成調整預算的108.35%，同比增收1,111萬元、增長27.16%。

　　（二）主要支出科目的完成情況

　　1.國土出讓相關支出67,318萬元，完成調整預算76,312萬元的88.21%，同比減支44,622萬元、下降39.86%。其中：

　　（1）國有土地使用權出讓收入安排的支出60,096萬元，完成調整預算的91.77%，同比減支32,613萬元、下降35.18%。

　　（2）國有土地收益基金安排的支出6,461萬元，完成調整預算的68.45%，同比減支11,902萬元、下降64.82%。

　　（3）農業土地開發資金安排的支出761萬元，完成調整預算的54.91%，同比減支107萬元、下降12.33%。

　　2.彩票公益金安排的支出2,302萬元，完成調整預算的104.87%，同比增支210萬元、增長10.04%。

　　3.城市基礎設施配套費安排的支出7,468萬元，完成調整預算的103.72%，同比增支735萬元、增長10.92%。主要原因：2024年城市基礎設施配套費收入同比增長10.92%，可安排的支出相應增加。

　　4.污水處理費安排的支出5,202萬元，完成調整預算的108.35%，同比增支1,113萬元、增長27.22%。主要原因：2024年污水處理費收入同比增長27.16%，可安排的支出相應增加。

　　5.大中型水庫移民后期扶持基金支出2,822萬元，完成調整預算的53.17%，同比減支364萬元、下降11.42%，此項支出為當年上級補助收入安排的支出。

　　6.小型水庫移民扶助基金安排的支出49萬元，完成調整預算的37.98%，同比增支33萬元、增長206.25%，此項支出為當年上級補助收入安排的支出。

　　三、2024年全市國有資本經營預算執行情況

　　全市國有資本經營預算收入實現10,249萬元，完成調整預算的100.02%，同比增收6,014萬元、增長142.01%。全市國有資本經營預算支出實現10,237萬元，完成調整預算的99.74%，同比增支6,034萬元、增長143.56%。主要原因：經市政府同意，2024年在國有資本經營預算中安排企業發展資金10,000萬元。

　　全市國有資本經營預算收入10,249萬元，加上上級補助收入17萬元，減去國有資本經營預算支出10,237萬元、調出資金29萬元，年度國有資本經營預算實現收支平衡。

　　四、2024年全市社會保險基金預算執行情況

　　2024年，全市機關事業單位基本養老保險實現收入54,079萬元,完成調整預算的95.97%,同比增加1,358萬元、增長2.58%。社會保險基金實際收入加上上年結余4,476萬元，收入總計58,555萬元。機關事業單位基本養老保險實際支出53,305萬元,完成調整預算的97.28%，同比增支2,618萬元、增長5.17%；上解上級支出219萬元。收支相抵，年終滾存結余5,031萬元。（詳見附件《開平市2024年社會保險基金決算情況》）

　　五、2024年市本級一般公共預算執行情況

　　（一）收入情況。市本級一般公共預算收入實現184,804萬元，完成調整預算172,933萬元的106.86%，同比增收18,550萬元、增長11.16%。

　　（二）支出情況。市本級一般公共預算支出實現512,826萬元，完成調整預算515,184萬元的99.54%，同比增支16,876萬元、增長3.4%。

　　1.主要支出科目的完成情況

　　（1）一般公共服務支出21,800萬元，完成調整預算的47.75%。

　　（2）公共安全支出19,334萬元，完成調整預算的78.8%。

　　（3）教育支出114,639萬元，完成調整預算的101.59%。

　　（4）科學技術支出11,793萬元，完成調整預算的103.2%。

　　（5）文化旅游體育與傳媒支出6,956萬元，完成調整預算的132.7%。

　　（6）社會保障和就業支出128,542萬元，完成調整預算的106.85%。

　　（7）衛生健康支出67,315萬元,完成調整預算的99.5%。

　　（8）節能環保支出4,567萬元，完成調整預算的171.5%。

　　（9）城鄉社區支出10,305萬元，完成調整預算的152.76%。

　　（10）農林水支出42,464萬元，完成調整預算的105.37%。

　　（11）交通運輸支出24,006萬元，完成調整預算的263.37%。

　　2.市本級一般公共預算基本支出情況

　　2024年，市本級一般公共預算基本支出實績為204,230萬元。其中：人員經費197,493萬元、公用經費6,737萬元。

　　（三）收支平衡情況。2024年，市本級地方一般公共預算收入184,804萬元，加上稅收返還收入29,944萬元、上級補助收入224,650萬元、鎮級上解收入118,583萬元、調入資金15,648萬元、債務轉貸收入81,543萬元、動用預算穩定調節基金1,038萬元和上年結余40,293萬元等，總收入696,503萬元；減去一般公共預算支出512,826萬元、體制上解6,989萬元、專項上解46,779萬元、市對鎮轉移性支出35,852萬元、安排預算穩定調節基金8,515萬元、債務還本支出83,500萬元等總支出694,461萬元后，年終結余2,042萬元，年度市本級一般公共預算收支平衡。上述市本級一般公共預算支出，是按照“量入為出、收支平衡”的原則，根據國家和省的文件及經市委、市政府批準安排辦理，并依據財政部《2024年政府收支分類科目》要求編列。

　　六、2024年市本級財政預算“三公”經費執行情況

　　市本級財政預算“三公”經費支出1,095萬元，完成調整預算的84.95%，同比減支206萬元、下降15.83%。具體如下：

　　1.因公出國（境）費用37萬元，完成調整預算52.11%，同比增支2萬元、增長5.71%。

　　2.公務接待費255萬元，完成調整預算的91.73%，同比減支22萬元、下降7.94%。

　　3.公務用車費用803萬元，完成調整預算的85.43%，同比減支186萬元、下降18.81%。其中：

　　（1）公務用車運行維護費620萬元，完成調整預算的91.04%，同比減支69萬元、下降10.01%；

　　（2）公務用車購置費用183萬元，完成調整預算的70.66%，同比減支117萬元、下降39%。

　　七、2024年基本公共服務均等化執行情況

　　基本公共服務均等化十項支出413,030萬元，完成調整預算的105.35%，同比下降2.52%。具體的項目包括：公共教育支出114,643萬元、公共文化體育支出5,909萬元、公共衛生支出18,814萬元、公共交通支出24,006萬元、公共安全支出28,497萬元、生活保障支出145,920萬元、就業保障支出875萬元、醫療保障支出60,526萬元、住房保障支出9,262萬元、生態環保支出4,578萬元。

　　八、2024年預備費使用情況

　　2024年市本級年初預算安排預備費5,500萬元，實際支出451萬元，主要用于我市安全生產、地質災害治理等專項工作。

　　九、市本級財政對下級政府的轉移性支出預算執行情況

　　2024年，市本級財政對下級政府轉移性支出安排67,840萬元，其中：一般公共預算安排38,639萬元（含省下達財力薄弱鎮困難補助資金2,787萬元）、政府性基金預算安排29,201萬元，包括一般性轉移支付33,904萬元和專項轉移支付33,936萬元。專項轉移支付主要包括：返還鎮級國有土地出讓收入27,312萬元、返還鎮級其他非稅收入3,490萬元和公安派出所公用經費補助902萬元等。

　　十、開平市地方政府性債務余額情況

　　（一）2024年初地方政府性債務余額。經上級核定，我市2024年初地方政府債務限額1,297,907.10萬元（其中：一般債務520,967.10萬元、專項債務776,940萬元）。2024年初，我市地方政府債務余額為1,297,736.40萬元（其中：一般債務520,867.10萬元、專項債務776,869.30萬元）。

　　（二）地方政府債券轉貸情況。2024年，我市收到債券轉貸資金349,543萬元，其中：（1）新增專項債券轉貸資金265,000萬元，專項用于投向產業園區基礎設施、城市停車場、城鄉冷鏈物流設施以及城鎮老舊小區改造、供排水等領域；（2）再融資債券轉貸資金84,543萬元，包括一般債券81,543萬元，專項債券3,000萬元，其中用于償還2017年發行債券（7年期）本金76,543萬元、用于支付地方公路建設項目1,600萬元、國省道改擴建工程500萬元、城區道路橋梁工程建設項目900萬元、市政基礎設施補短板項目800萬元、赤坎消防站建設經費200萬元、新建改擴建校舍項目1,000萬元、開平市固廢綜合處理中心一期一階段PPP項目929.57萬元、開平市新一輪生活污水處理設施整市捆綁PPP項目2,070.43萬元。

　　（三）2024年地方政府債券還本付息情況。全市償還到期債券本金79,000萬元，包括一般債券本金78,500萬元，專項債券本金500萬元。全市支付地方政府債券利息75,226.23萬元（其中：2023年利息31,576.38萬元、2024年利息43,649.85萬元），包括一般債券利息33,331.53萬元，專項債券利息41,894.70萬元。

　　（四）2024年底地方政府債務余額。2024年末地方政府債務限額為1,568,907.10萬元（其中：一般債務523,967.10萬元、專項債務1,044,940萬元）。地方政府債務余額為1,568,279.40萬元（其中：一般債務523,910.10萬元、專項債務1,044,369.30萬元）,沒有超過地方政府債務限額。

　　十一、主要存在的問題

　　2024年，市財政統籌謀劃、精打細算，扎實做好各項財政收支工作，確保財政平穩有序運行。但全市經濟總量偏小，加上受整體經濟環境及房地產市場持續低位運行等因素影響，收入增長困難，尤其是土地出讓收入不確定性較大，基層財政收支矛盾突出，“三保”支出壓力增大，財政運行困難，潛在運行風險加大。一是財政增收困難，收入質量不高。我市產業基礎較為薄弱，加上經濟不景氣，財源增長動力不足，稅收收入下降明顯，2024年我市稅收收入156,964萬元，同比下降7.1%；為彌補稅收下降缺口，我市積極盤活非稅資源，2024年非稅收入占比高達51.01%，收入結構急待優化；另外，我市土地出讓極其困難，2024年土地出讓相關收入僅47,276萬元，同比下降55.45%。二是保剛性支出任務繁重，財政收支平衡壓力巨大。我市財政收支兩極化趨勢明顯，一方面稅收持續承壓、土地出讓收入大幅下降，可支配財力進一步減少；另一方面，“三保”等支出任務艱巨，民生支出規模增長態勢不減，還需補足社保基金缺口、保障“百縣千鎮萬村高質量發展工程”重點任務等，可用財力與剛性支出增長差距不斷拉大，財政收支矛盾進一步加劇。

　　十二、重點工作落實情況

　　2024年是中華人民共和國成立75周年，是實現“十四五”規劃目標任務的關鍵一年。在市委、市政府的堅強領導下，市財政堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊緊圍繞省委“1310”具體部署、江門市委“1+6+3”工作安排，落實開平市委優化提升“六大行動”的工作要求，迎難而上、綜合施策，樹牢“大財政”理念，全面提升財政管理水平，為推動全市經濟社會高質量發展作出積極貢獻。主要做好以下工作：

　　（一）堅持挖潛增收聚財力，確保財政穩定可持續增長

　　面對財政“緊平衡”態勢，堅持主動作為，狠抓財政收入組織，加大力度向上爭取，持續壯大可用財力。一是強化稅費協同共治。盯緊全年收入目標，建立健全財政、稅務等部門稅費征管協同共治機制，深度剖析收入態勢，挖掘增收潛能；加強重點稅源管理，嚴抓欠稅清理，在落實減稅降費退稅的同時，依法保障財稅足額入庫。二是推進資產資源盤活。牽頭出臺《開平市公共資源有償使用管理規定（試行）》，通過高效利用、有償使用、積極融資等多渠道、多方式盤活處置國有資產，優化資產結構，推動存量資源“活起來”：統籌盤活公共停車泊位、充電樁等公共資源，推動落實2宗智慧停車項目收入28,000萬元；有效盤活市直行政事業單位國有資產，共成功交易19處1,130萬元。三是積極爭取上級資金。牢固樹立“抓項目就是抓發展，謀項目就是謀未來”的工作理念，積極研究掌握最新的政策精神和支持方向，結合我市實際情況謀劃申報補齊我市短板、促進經濟社會民生事業發展所急需的項目，提前做好前期工作，提高儲備項目的成熟度和質量，積極向上爭取資金。2024年，我市獲批中央超長期特別國債資金24,690萬元，重點支持7個“兩重”“兩新”領域項目建設；獲得新增專項債券額度265,000萬元，為歷年最高，同比增長33.84%。

　　（二）堅持強化管理優支出，保障重大戰略部署落地落實

　　嚴格落實“過緊日子”要求，加強支出管理，統籌財力保重點、保民生，提高財政資金使用效益。一是把“過緊日子”落在實處。牽頭制定《開平市貫徹落實黨政機關習慣“過緊日子”工作方案》，持續優化支出結構，嚴格控制一般性支出和非急需、非剛性支出，從嚴從緊管理“三公”經費及會議費只減不增（2024年全市“三公”經費實績同比下降15.41%，會議費實績同比下降19.9%）；嚴控新增支出，堅持無預算不列支、有預算不超支。二是加強“三保”保障。堅持把“三保”放在財政支出首要位置，財力優先保障，庫款優先支付，風險優先化解，切實保障“三保”支出及時足額兌付，基本民生政策落實到位、人員工資足額發放、機關正常運轉。2024年全市“三保”支出378,197萬元，占一般公共預算支出的65.38%，切實兜牢“三保”底線。三是加大重點領域支持。聚焦“百縣千鎮萬村高質量發展工程”各項任務，制定《開平市實施“百縣千鎮萬村高質量發展工程”促進城鄉區域協調發展有關財政支持政策》，加強資金統籌管理，撥付5,780萬元用于鄉村振興及“百縣千鎮萬村高質量發展工程”，支持城鄉融合發展和整縣推進農文旅融合發展試點工作；聚焦新質生產力發展，落實助企惠企政策，撥付資金28,660萬元，用于支持產業共建、企業技術改造、促進企業上規模、科技創新、外貿發展、汽車消費補貼、扶持國企發展等。

　　（三）堅持多措并舉惠民生，不斷增強群眾幸福感獲得感

　　秉持“為民理財”的工作理念，堅持把保障和改善民生放到突出位置，強化民生資金的保障、管理、監督，織密織牢民生保障網，全力支持各項民生政策落實見效。全年民生相關支出465,615萬元，占一般公共預算支出比重達80.49%。一是強化社會兜底保障。全年社會保障支出145,920萬元，穩步提高城鄉低保、特困人員、孤兒等困難群體基本生活保障，健全高質量社保體系；衛生健康支出79,340萬元，大力推進優質醫療資源均衡布局，健全完善醫療保障體系，推動醫療服務能力提質增效，確保公共衛生安全。二是支持教育發展。全年教育支出114,643萬元，加大教育保障力度，提高學前生均公用經費標準（從500元/人提高到600元/人）；推動港口小學科學樓和運動場建設，緩解港口片區學位壓力；更新了部分學校的老舊設備設施，逐步提升學校的整體辦學水平，從而促進教育現代化水平整體提升。三是支持鄉村振興。持續加大“三農”保障力度，全年農林水支出44,083萬元，支持農村人居環境整治、農業林業產業發展、水利工程建設等，統籌“廣東省十大鄉村振興示范帶”獎勵資金、“百縣千鎮萬村高質量發展工程”典型鎮培育資金合計4,600萬元以“補改投”方式投入“夢回開平·僑海華韻”項目，撬動社會資本投入1.4億元，促進鎮村產業發展；全年文化旅游體育與傳媒支出6,984萬元，加大文化投入力度，促進文體事業發展，全面助力鄉村振興。

　　（四）堅持改革創新增動能，切實提升治理效能和資金效益

　　始終將改革創新作為財政事業發展的不竭動力，狠抓財政管理，不斷提升現代財政治理能力，更好地服務經濟社會發展。一是有序開展零基預算改革。出臺《開平市全面深化零基預算改革方案》，以零基為起點，做好項目優先級排序，全力保障合理且必要的資金需求，提高預算編制的精準性；建立“先謀事、再排錢”的理念，將有限的資金花在刀刃上，推動實現“聚財力、保大事、干成事”。二是推進預算績效管理改革。依法依規對4個非常規重大政策和項目開展事前績效評估，將申報資金從1.74億元核減到0.95億元，核減率為45.4%。三是有效降低工程造價。加大重點項目投資評審力度，共完成各類預（結）算及其他文件評審項目126個，送審造價為7.05億元，審定造價6.26億元，核減不合理造價0.79億元，核減率為11.19％。四是推進政府采購改革。加強政府采購信息化進程，持續優化政府采購流程，全面推行遠程不見面開標，探索推廣遠程異地評標，降低企業參與政府采購活動的成本，實現政府采購的全流程電子化管理、全過程公開采購，提高政府采購實施效率。五是完善鎮街財政管理體制。科學劃分市、鎮（街）財權、事權，發揮財政體制的引導、激勵和調節作用，在兜牢“三保”底線，做好鎮街基本保障的前提下，充分調動鎮街發展經濟、培植財源、組織收入的主動性和積極性，激發鎮街發展內生動力。

　　2025年是“十四五”規劃收官之年，也是“十五五”規劃的蓄勢之年，我們將更加緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入落實省委“1310”具體部署、江門市委“1+6+3”工作安排以及開平市委“六大行動”，在市委、市政府的堅強領導下，自覺接受人大監督指導，以更加堅定的信心、更加有力的舉措，更加扎實的工作，推動我市財政事業再上新臺階，為全市經濟社會發展提供更加堅實的財力保障。

　　（以上2024年決算數據未經上級財政部門正式批復）