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關于開平市2025年財政預算第二次調整
方案的報告
——在開平市第十七屆人大常委會第三十一次會議上
開平市財政局局長 余彥斌
代理主任、各位副主任，各位委員：
今年7月，我市在收到省下達的2025年地方政府新增債務限額和再融資債券發行規模上限后，結合預算執行情況，按要求進行了第一次預算調整。
現根據省以下財政體制改革部署，2025年起，調整省級與市縣增值稅、企業所得稅、個人所得稅、土地增值稅（以下簡稱“四稅收入”）分享比例，受財政體制調整影響，2025年度一般公共預算收支執行情況發生變化，需按程序進行預算調整。另外，江門又下達我市2025年地方政府新增專項債務限額，需要相應調整有關預算安排。按照《預算法》《廣東省預算審批監督條例》以及地方政府債券管理的有關規定，現將開平市2025年財政預算第二次調整方案報告如下。
一、2025年新增專項債務限額情況
我市2025年新增債務限額163,300萬元（均為專項債務）,其中提前批新增專項債務限額80,000萬元已編入年初預算，新增專項債務限額77,100萬元已編入第一次調整預算，本次增加下達我市2025年新增專項債務限額6,200萬元（其中用于化解政府拖欠企業賬款4,600萬元，用于補充性基金財力1,600萬元）。
按照上級有關規定，結合我市實際，圍繞我市“十四五”規劃和市委、市政府重點工作，按照“急需、成熟、統籌、集中”原則進行分配項目，2025年項目安排情況詳見附表1。
二、預算調整事項
?。ㄒ唬┤幸话愎差A算收支調整計劃
1.收入預算調整計劃
根據新舊體制平移轉換，稅收收入由年初預算（第一次預算未調整）193,653萬元調整為286,394萬元（可比增長24.42%），比年初預算調增92,741萬元。因此，全市地方一般公共預算收入由年初預算329,998萬元調整為422,739萬元（可比增長7.4%），比年初預算調增92,741萬元。
2.支出預算調整計劃
?。?）一般公共預算支出調整為642,998萬元，比第一次調整預算628,218萬元調增14,780萬元。
?。?）體制上解支出由年初預算（第一次預算未調整）6,513萬元調整為84,474萬元，比年初預算調增77,961萬元。
3.總收支調整計劃
2025年全市一般公共預算年初總收支為680,902萬元，第一次調整預算調整為680,947萬元，本次相比第一次調整預算調增92,741萬元，調整后，2025年全市一般公共預算總收支為773,688萬元，收支平衡。（詳見附表2）
（二）市本級一般公共預算收支調整計劃
1.收入預算調整計劃
?。?）根據新舊體制平移轉換，市本級稅收收入由年初預算（第一次預算未調整）34,426萬元調整為41,407萬元，比年初預算調增6,981萬元。因此，市本級地方一般公共預算收入由年初預算170,771萬元調整為177,752萬元，比年初預算調增6,981萬元。
?。?）市與鎮一般性轉移性支付收入由年初預算（第一次預算未調整）108,218萬元調整為190,789萬元，比年初預算調增82,571萬元。
2.支出預算調整計劃
?。?）一般公共預算支出調整為556,874萬元，比第一次調整預算545,283萬元調增11,591萬元。市本級預留項目“統籌發展與安全專項資金”相應調增11,591萬元。
?。?）體制上解支出由年初預算（第一次預算未調整）6,513萬元調整為84,474萬元，比年初預算調增77,961萬元。
3.總收支調整計劃
2025年市本級一般公共預算年初總收支為627,102萬元，第一次調整預算調整為627,147萬元，本次相比第一次調整預算調增89,552萬元，調整后，2025年市本級一般公共預算總收支為716,699萬元，收支平衡。（詳見附表3）
（三）政府性基金預算收支調整計劃
1.收入預算調整計劃
?。?）專項債務對應項目專項收入調整為3,127萬元，比第一次調整預算3,092萬元調增35萬元。
?。?）債務轉貸收入調整為164,912萬元，比第一次調整預算158,712萬元調增6,200萬元（全部為新增專項債券收入）。主要是因為江門增加下達我市2025年新增專項債務限額6,200萬元。
2.支出預算調整計劃
?。?）其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出調整為163,300萬元，比第一次調整預算157,100萬元調增6,200萬元。
?。?）地方政府專項債務發行費用支出調整為104萬元，比第一次調整預算69萬元調增35萬元。
3.總收支調整計劃
2025年我市政府性基金預算年初總收支為323,533萬元，第一次調整預算調整為401,393萬元，本次相比第一次調整預算調增6,235萬元，調整后，2025年我市政府性基金預算總收支為407,628萬元，收支平衡。（詳見附表4）
三、新增債務后我市政府債務規模情況
2025年初，我市政府債務限額為1,568,907.10萬元（一般債務523,967.10萬元、專項債務1,044,940萬元），加上江門市財政局下達我市2025年新增債務限額163,300萬元（均為專項債務），預計2025年末我市政府債務限額為1,732,207.10萬元（一般債務523,967.10萬元、專項債務1,208,240萬元）。
本次增加債務后，預計2025年底全市地方政府債務余額1,731,333.80萬元（一般債務523,806.90萬元、專項債務1,207,526.90萬元）。全市政府債務余額控制在政府債務限額以內，政府債務風險整體可控。
專此報告，請予審查批準。
附表：1.2025年開平市新增專項債務限額安排項目情況表
2.2025年開平市一般公共預算收支調整表
3.2025年開平市本級一般公共預算收支調整表
4.2025年開平市政府性基金預算調整情況表
5.2025年末開平市政府債務限額預測數
6.2025年末開平市政府債務余額預測數
附表1 2025年開平市新增專項債務限額安排項目情況表.xlsx
附表3 2025年開平市本級一般公共預算收支調整表.xlsx
