開平市2014年財政預算執行情況和

2015年財政預算草案的報告

——2015年2月10日在開平市

第十五屆人民代表大會第五次會議上

開平市財政局局長  肖章興

 各位代表：

我受市人民政府委托，向大會報告開平市2014年財政預算執行情況和2015年財政預算草案，請予審議。

一、2014年財政預算執行情況

2014年，在市委的正確領導和市人大及其常委會的監督支持下，我市財政工作深入貫徹落實科學發展觀和十八大精神，緊緊圍繞“轉作風、敢擔當、求實效”的工作主線，堅持穩中求進的總基調，積極應對當前經濟發展形勢，不斷創新財政工作機制，完善財政政策措施，在推動經濟發展、穩定財政增長、增進百姓福祉以及深化財政管理改革方面取得了新的成效，促進了我市經濟平穩健康發展。

（一）公共財政預算執行情況

全市地方公共財政預算收入實現193,528萬元，完成經市第十五屆人大常委會第二十三次會議審議通過調整預算（下同）的100.67%，比上年增加5,059萬元，增長2.68%。其中，稅收收入實現140,388萬元，完成103.12%，減少0.48%；非稅收入（含跨市縣總機構預繳所得稅，下同）實現53,140萬元，完成94.72%，增長12.09%。全市公共財政預算支出實現282,335萬元，完成108.11%，比上年增加15,978萬元，增長6%。2014年全市地方公共財政預算收入加上上級補助、稅收返還、調入資金和上年結余等，減去公共財政預算支出及各項上解支出后，實現收支平衡，略有結余。

市本級公共財政預算收入實現75,909萬元，完成93.33%，比上年減收292萬元，減少0.38%。其中，稅收收入實現22,769萬元，完成90.23%，減少20.92%；非稅收入實現53,140萬元，完成94.72%，增長12.09%。市本級公共財政預算支出實現236,773萬元，完成107.61%，比上年增加10,447萬元，增長4.62%。2014年市本級公共財政預算收入加上上級補助、稅收返還、調入資金和上年結余等，減去市本級公共財政預算支出及各項上解支出后，實現收支平衡，略有結余。

（二）全市政府性基金預算執行情況

全市政府性基金預算收入實現48,295萬元,完成年度預算的67.34%,比上年減收51,757萬元，減少51.73%。全市政府性基金收入加上上年結余36,266萬元，總財力為84,561萬元。全市政府性基金預算支出實現53,071萬元,完成年度預算的39.49%,比上年減支24,411萬元，減少31.51%。總財力與支出相抵，結余31,490萬元。

（三）全市國有資本經營預算執行情況

全市國有資本經營預算收入實現11,882萬元，完成年度預算的150.08%，比上年增加2,120萬元，增長17.84%。全市國有資本經營預算支出實現11,882萬元，比上年增加2,120萬元，增長17.84%，全部統籌安排在公共財政預算的教育支出及社會保障和就業支出科目反映。

（四）全市社會保險基金預算執行情況

全市社會保險基金預算收入實現125,493萬元,完成年度預算的105.58%,比上年增加324萬元，增長0.26%。全市社會保險基金預算收入加上上年結余194,343萬元，收入總計319,836萬元。全市社會保險基金預算支出123,938萬元, 完成年度預算的122.31%,比上年增加31,581萬元，增長34.19%；上解上級支出5,738萬元。收支相抵，年終滾存結余190,160萬元。

以上快報數在決算編制中可能還會有所調整，決算完成后再報市人大常委會審批。

（五）2014年財政主要工作和成效

1、嚴征細管，財政收支平穩運行。面對經濟下行壓力增大的困難挑戰，全市地方公共財政預算收入在消化上年同期高基數等因素影響后，實現了2.68%的增長。2014年，我們積極爭取上級轉移支付政策和項目資金的支持，共獲得上級各項財政補助資金120,317萬元，進一步保障了我市各項事業發展的資金需求。在穩增長的同時，嚴控一般性開支。認真貫徹落實中央厲行節約、反對浪費的有關規定, 出臺穩控措施,市直事業單位公用經費和“三公”經費[1]壓減目標的措施得以落實。修訂完善制度,規范會議經費、差旅費和出國培訓費等使用管理。

2、優化支出，民生民利有新改善。圍繞“學有所教、勞有所得、病有所醫、老有所養、住有所居”的要求，以及市委、市政府關于推進各項民生工程建設的部署，我們進一步優化財政支出結構，著力保障資金需求，積極開展基本公共服務均等化[2]綜合改革試點工作。2014年，全市民生支出達到200,780萬元，增長10.02%。

（1）關注民生福祉，不斷完善社會保障體系。一是支持落實各項社會保障政策。其中：安排8,091萬元落實城鄉居民養老保險政策，并將城鄉居民基礎養老金財政補助標準從每月人均65元提高到80元；投入16,322萬元，支持城鄉居民基本醫療保險財政補助標準從每年人均280元提高到320元；發放補助資金3,499萬元保障10,216名城鄉低保群眾和2,091名五保戶的基本生活；財政補貼資金994萬元，分別為全市17,985名80歲以上老人按月發放高齡津貼、為全市123名孤兒發放城鄉孤兒基本生活保障金；安排587萬元為全市6,032名殘疾人發放生活津貼和護理費；支付補助資金410萬元，落實3,468名城鄉特困居民醫療救助，完善社會救助體系。二是支持落實就業保障政策。投入再就業補助資金和農村富余勞動力轉移資金共571萬元，支持農村轉移勞動力、城鎮困難人員、退役軍人和高校畢業生的就業和再就業工作。

（2）關注“三農”發展，認真落實強農惠農政策。其中：安排7,779萬元，加強農田水利工程和高標準基本農田等農業基礎設施建設，切實改善農業生產條件;投入1,178萬元支持農村基礎設施建設、農村改水工程和幸福新農村等項目，推進城鄉統籌發展；發放糧食直補、良種補貼、農資綜合補貼等補助資金11,241萬元,落實惠農措施；投入“一事一議”財政獎補資金1,538萬元，支持村級公益事業建設項目。

（3）關注社會事業，保障科教文衛協調發展。一是堅持教育優先發展。投入11,447萬元落實全市義務教育階段學生“兩免一補”政策[3]；落實資金3,710萬元，支持校舍安全修繕、學校辦公設備購置等，改善學校環境和教學條件；補助資金314萬元，解決農村小學生“上學難”問題；安排3,292萬元落實農村邊遠地區義務教育學校教師崗位津貼。二是豐富群眾文化生活。安排資金1,914萬元，支持文化下鄉、送戲下鄉、“五館”免費開放[4]、市青少年宮、鎮（街）綜合文化站和鎮級全民健身文化廣場等項目建設。三是保障基本公共衛生服務。投入110萬元支持實施國家基本藥物制度；安排2,858萬元，實現基本公共衛生服務項目財政補助標準逐步提高，完善突發公共衛生事件、重大疾病保障和救助機制，逐步建立比較完善的城鄉統籌醫療衛生體系。

（4）關注社會穩定，大力推進社會管理創新。一是重點推進“大民政” [5]工作，落實3,503萬元支持25項“大民政”工作開展,包括加快多所老年人日間照料中心和農村幸福院建設，推動“養老?助殘”公益創投項目，通過政府購買服務支持社會組織參與社會管理工作，構建多元化養老體系。二是安排2,925萬元投入政府向社會組織購買服務，主要包括教育、服務三農等59個項目；落實各項計劃生育獎勵扶助政策資金5,739萬元，不斷完善社會撫養費的管理及使用。三是安排1,190萬元支持公租房建設、農村危房改造和政策性農村住房保險補助，進一步改善低收入群眾居住條件。

3、服務大局，支持發展主動有為。一是落實積極財政政策[6]，促進區域經濟協調發展。其中：市財政對符合區域總部扶持條件的4家企業兌現獎勵資金181萬元，安排扶持企業上市專項獎勵資金230萬元，落實四個工業集中區專項扶持資金900萬元，撥付生態補償機制獎勵資金750萬元。二是大力支持重點基建項目，增強城市載體功能和服務功能。投入9,972 萬元推進環城公路項目，安排6,790萬元推動城鄉交通道路改造建設，撥付11,921萬元支持城區市政項目的維護和改造，籌措5,786萬元完善污水管網建設。三是繼續支持翠山湖園區開發建設。認真落實園區財政管理體制，共投入各級財政資金10,610萬元，促進園區加快發展。四是支持產業結構調整，推動我市經濟轉型升級。安排科技三項費用419萬元，力促科技創新與經濟協同發展，全面完成全市科技投入上級考核任務；落實外貿發展資金410萬元，促進我市對外貿易穩定發展；撥付創建國家5A級旅游景區專項經費116萬元，推動旅游業發展；兌現工業企業增資擴產扶持資金955萬元，支持企業自主創新和技術改造，促進我市實體經濟持續發展擴大。五是切實為企業減負。落實小微企業免征營業稅（或增值稅）扶持政策，對2,642戶涉及應稅的小微企業實現免稅金額160萬元（全庫）；落實針對企業的收費減免項目48項，包括全面免征治安聯防費、堤圍防護費減按原標準80%征收、人防費減按原標準92%征收等，共計減少行政事業性收費2,500萬元，進一步減輕企業負擔。

4、精細管理，財政改革縱深推進。一是完善鎮級財政管理體制。落實鎮級財政管理工作考評機制，規范鎮級財政管理。創新轉移支付手段，通過一般性轉移支付[7]，補助鎮財力1,000萬元，促進鎮級實施基本公共服務均等化。同時，全面推進鎮級政府采購管理改革。二是繼續深化國庫管理改革。預算執行動態監控、財務核算信息集中監管等工作扎實推進，進一步保障財政資金安全運行；規范財政專戶管理，清理撤銷歸并財政子專戶8個。三是啟動財政預算績效管理改革試點。在2015年市本級部門預算申報項目中，選取6個金額在50萬元以上的項目作為試點，采取財政部門與第三方科研機構（專家團隊）合作的方式開展績效評價，促進財政資金的使用效益進一步提高。四是健全監督管理機制。完成2014年省級財政資金檢查、2013年度會計信息質量檢查和“小金庫” [8]專項治理等，嚴肅財經紀律。加強和規范行政事業單位資產管理，推行行政事業單位資產管理信息系統上線。同時，完善地方政府債務管理制度及風險預警機制，防范和控制財政風險。

二、2015年財政預算草案

2015年是全面實施“十二五”規劃的收官之年，科學合理地編制好2015年財政預算，做好財政各方面工作，對推動全市經濟社會健康發展具有重要意義。2015年我市預算和財政工作的總體要求是：全面貫徹落實黨的十八屆四中全會精神，緊緊圍繞市委提出“奮發圖強、改革攻堅、提質發展”的工作主線，主動適應經濟發展新常態，著力開源增收，強化征管，不斷增強財政實力；著力優化結構，統籌兼顧，不斷提高財政保障水平；著力改革創新，強化監管，不斷提升財政資金績效，促進全市經濟社會穩定發展。

按照黨的十八大報告中關于“加強對政府全口徑預算決算[9]的審查和監督”精神以及新《預算法》要求，我們逐步探索完善政府全口徑預決算，今年首次將一般公共預算[10]、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算一并提交本次會議審議。同時，按照完善政府預算體系的要求，加強各類預算的統籌銜接。

（一）2015年一般公共預算草案

1、全市地方一般公共預算安排

2015年，全市地方一般公共預算收入安排212,881萬元

比上年增加19,353萬元，增長10%。其中，稅收收入154,427萬元，增長10%；非稅收入58,454萬元，增長10%。

2015年，全市地方一般公共預算收入安排212,881萬元，加上上級補助收入、調入資金和上年結余等，減除各項上解支出和預計年末結余后，2015年全市一般公共預算支出相應安排310,800萬元，比上年增加28,465萬元，增長10.08%。主要的支出項目包括：

（1）一般公共服務支出47,389萬元，增加18,115萬元，增長61.88%，占一般公共預算支出的15.25%。增幅較大的主要原因是：①新增兩個項目，包括預留市直行政事業單位在職人員提高津補貼9,838萬元和公車改革補貼1,606萬元；②上年結轉項目2,470萬元；③科目及資金來源調整，包括市預留鎮級經濟發展考核獎勵830萬元從其他支出調整到該科目反映，市統籌專項經費438萬元從財政專戶調整到一般公共預算安排。

（2）教育支出60,976萬元，減支15,321萬元，減少20.08%，占一般公共預算支出的19.62%。減幅較大的主要原因是：①2014年為達到教育支出的法定考核要求，將教師的住房公積金6,377萬元和醫療保障繳費3,870萬元調整到教育支出反映，而2015年預算的教育支出不包含此部分；②2014年實際支出73,253萬元中，包含上級追加10,649萬元。如剔除以上因素，2015年預算比上年實際支出增加5,575萬元，增長10.06%。增支因素主要是：①補助標準提高，包括農村教師崗位津貼專項經費增支587萬元和城鄉義務教育公用經費補助增支998萬元；②上年結轉項目3,975萬元。

（3）社會保障和就業支出54,680萬元，增加3,008萬元，增長5.82%，占一般公共預算支出的17.59%。主要增支項目包括：城鄉居民社會養老保險增支997萬元和機關事業單位基本醫療保險財政補助資金增支2,335萬元。

（4）醫療衛生與計劃生育支出39,439萬元，增加3,596萬元，增長10.03%，占一般公共預算支出的12.69%。增支的主要原因是：城鄉居民基本醫療保險增支962萬元、新增公立醫院藥品差額補助500萬元和上年結轉項目3,027萬元。

（5）農林水支出28,535萬元，增加803萬元，增長2.90%，占一般公共預算支出的9.18%。新增的項目包括：預留村（社區）干部參加企業職工養老保險補助1,200萬元、新一輪“綠化開平大行動”1,060萬元和農村土地承包經營權確權登記項目500萬元等，以上3項共2,760萬元。

（6）住房保障支出11,685萬元，增加6,017萬元，增長106.16%，占一般公共預算支出的3.76%。主要原因是：2015年的預算包含教師的住房公積金6,594萬元，而在2014年實際支出中，教師的住房公積金6,377萬元安排在教育支出反映。

2、市本級一般公共預算安排

2015年，市本級一般公共預算收入安排82,302萬元，比上年增加6,393萬元，增長8.42%。其中，稅收收入23,848萬元，增長4.74%；非稅收入58,454萬元，增長10.00%。

2015年市本級一般公共預算收入安排82,302萬元，加上上級轉移性收入、鎮上解市收入、調入資金和上年結余，減除各項上解支出、補助鎮支出和預計年末結余后，2015年市本級一般公共預算支出相應安排261,149萬元，比上年增加24,376萬元，增長10.30%。主要的支出項目包括：

（1）一般公共服務支出35,052萬元，增加17,802萬元，增長103.20%，占一般公共預算支出的13.42%。增幅較大的主要原因是：①新增兩個項目，包括預留市直行政事業單位在職人員提高津補貼9,838萬元和公車改革補貼1,606萬元；②上年結轉項目2,470萬元；③科目及資金來源調整，包括市預留鎮（街）經濟發展考核獎勵830萬元從其他支出調整到該科目反映，市統籌專項經費438萬元從財政專戶調整到一般公共預算安排。

（2）教育支出58,643萬元，減支17,283萬元，減少22.76%，占一般公共預算支出的22.45%。減幅較大的主要原因是：①2014年為達到教育支出的法定考核要求，將教師的住房公積金6,377萬元和醫療保障繳費3,870萬元調整到教育支出反映，而2015年預算的教育支出不包含此部分；②2014年實際支出72,882萬元中，包含上級追加10,649萬元。如剔除以上因素，2015年預算比上年實際支出增加3,613萬元，增長6.57%。增支因素主要是：①補助標準提高，包括農村教師崗位津貼專項經費增支587萬元和城鄉義務教育公用經費補助增支998萬元；②上年結轉項目3,975萬元。

（3）社會保障和就業支出46,375萬元，增加1,834萬元，增長4.12%，占一般公共預算支出的17.76%。主要增支項目包括：城鄉居民社會養老保險增支997萬元和機關事業單位基本醫療保險財政補助資金增支2,335萬元。

（4）醫療衛生與計劃生育支出30,468萬元，增加1,860萬元，增長6.50%，占一般公共預算支出的11.67%。增支的主要原因是：城鄉居民基本醫療保險增支962萬元，新增公立醫院藥品差額補助500萬元和上年結轉項目3,027萬元。

（5）農林水支出24,796萬元，增加91萬元，增長0.37%，占一般公共預算支出的9.50%。新增的項目包括：預留村（社區）干部參加企業職工養老保險補助1,200萬元、新一輪“綠化開平大行動”1,060萬元和農村土地承包經營權確權登記項目500萬元等，以上3項共2,760萬元。

（6）住房保障支出10,372萬元，增加5,698萬元，增長121.91%，占一般公共預算支出的3.97%。主要原因是：2015年的預算包含教師的住房公積金6,594萬元，而在2014年實際支出中，教師的住房公積金6,377萬元安排在教育支出反映。

（二）2015年全市政府性基金預算草案

2015年，全市政府性基金預算收入安排72,799萬元，比上年增加24,504萬元，增長50.74%。全市政府性基金收入加上上年結余31,490萬元，總財力為104,289萬元。根據政府性基金預算有關規定和專款專用原則，2015年全市政府性基金預算支出安排136,056萬元,比上年增加82,985萬元，增長156.37%。

（三）2015年全市國有資本經營預算草案

2015年，全市國有資本經營預算收入安排6,918萬元，比上年減收4,964萬元，減少41.78%；全市國有資本經營預算支出安排6,918萬元，比上年減支4,964萬元，減少41.78%，全部統籌安排在一般公共預算的教育支出及社會保障和就業支出科目反映。

（四）2015年全市社會保險基金預算草案

2015年，全市社會保險基金預算收入安排135,436萬元,比上年增加9,943萬元，增長7.92%；全市社會保險基金預算收入加上上年結余190,160萬元，收入總計325,596萬元。全市社會保險基金預算支出安排132,205萬元,比上年增加8,267萬元，增長6.67%；上解上級支出5,456萬元。收支相抵，年終滾存結余187,935萬元。

（五）2015年市本級財政預算“三公”經費安排情況

2015年，市本級財政預算安排“三公”經費共3,226萬元，比上年減支488萬元，減少13.15%。其中：因公出國（境）費用安排19萬元，減少10.78%；公務接待費用安排1,229萬元，減少11.51%；公務用車費用安排1,978萬元，減少14.16%。

三、求真務實，奮發進取

確保2015年財政預算任務完成

按照市委十二屆五次全會提出的目標任務，結合今年我市預算和財政工作的總體要求，為確保完成全年財政預算任務，實現財政提質發展，我們將認真做好以下工作：

（一）圍繞“生財有道”促發展，著力推進經濟發展方式轉變。一是加快推進產業結構調整。在按照上級的要求清理一系列優惠政策的同時，轉變思維，創新扶持產業發展措施，做強實體經濟，夯實稅源基礎。同時，大力支持赤坎古鎮保護開發項目，推進旅游產業升級。二是推動翠山湖園區加快發展。大力支持園區基礎設施建設，進一步完善園區功能，更好地發揮園區承載項目、吸納投資、增加稅收的作用。三是積極組織財政收入。嚴格收入目標考核責任制，明確收入征管部門和鎮（街）的責任，形成各部門、各單位齊抓共管收入工作的良好局面。規范土地出讓金收支管理，從嚴控制非稅收入緩減免審批。四是做實做大融資平臺。切實做好政府資源整合，有效破解城市基礎設施和項目建設資金瓶頸。

（二）圍繞“用財有效”抓落實，著力提高財政資金使用效益。一是強化預算支出管理。進一步調整優化支出結構，壓縮一般性開支，嚴控“三公”經費支出，保障重點項目建設資金需要，集中財力向困難群眾、農村、城市公共設施和社會事業傾斜。二是加大民生保障力度。財政支出重點向與人民群眾生活直接相關的民生領域和經濟發展的重點領域傾斜。市本級財政預算安排十項民生實事支出32,543萬元，比上年增加3,000萬元，增長10.15%。三是推動城鄉協調發展。及時發放各項惠農補貼資金，切實保障惠農強農政策落實的同時，整合財政支農項目資金；支持國家現代農業示范區建設，加快現代農業發展；推動拓展城市發展空間，增強城市服務功能，加快城市化進程，促進城鄉統籌發展。

（三）圍繞“理財有方”推改革，著力提升財政科學管理水平。一是深入推進各項改革。結合新《預算法》，規范市本級財政預算和支出管理；深化部門預算改革，完善國有資本經營預算，增強政府預算的完整性和科學性；繼續推進財務核算信息集中監管，擴大監管范圍；完善預算績效評價體系，推行評價結果運行機制，逐步建立評價結果公示制度；將政府購買服務納入政府采購范圍，進一步完善政府采購的監督管理。二是積極推行“陽光理財”，穩妥做好預決算信息公開工作，加強預算部門預決算信息公開工作的督促和指導，主動接受市人大和審計部門監督，自覺接受社會各界監督。三是扎實開展監督檢查。加強對重大項目資金和民生資金的監督檢查力度，深化財政內部監督，強化監督成果運用，切實規范財經秩序。四是加強政府融資和債務管理。完善地方政府債務管理制度及風險預警機制，防范和控制財政風險。

（四）圍繞“管財有章”提效能，著力增強干部隊伍綜合實力。完善和落實各項規章制度，加強內部控制管理。堅持深入基層調查研究，做到問需于民、問計于民、問政于民，進一步探索提高財政政策、民生政策和產業政策的針對性和有效性。加強業務培訓，不斷增強財政干部的大局觀念、創新觀念和服務觀念。貫徹落實中央八項規定，加強黨風廉政建設，強化財政干部思想教育，努力建設為民、務實、清廉機關，打造一支政治堅定、忠于職守、清正廉潔、業務精良、奮發有為的財政干部隊伍。

各位代表！新一年的財政工作任務光榮而艱巨。財政部門將在市委、市政府的正確領導下，以奮發進取的精神、求真務實的作風、扎實有力的舉措，確保全年預算任務圓滿完成，為我市經濟社會發展作出積極的貢獻！

名詞釋義：

1、“三公”經費：即用財政撥款開支的因公出國（境）經費、公務用車購置及運行費、公務接待費。

2、基本公共服務均等化：是指在基本公共服務領域盡可能使公民享有同樣的權利，享受的基本公共服務水平大致相當，其特點是基本權益性、公共負擔性、政府負責性、公平性、公益性和普惠性。包括5個公共（公共教育、公共衛生、公共文化體育、公共交通、公共安全）和5個保障（生活保障、住房保障、就業保障、醫療保障、生態環保）共10個方面。

3、義務教育階段學生“兩免一補”政策：義務教育階段學校的在校學生全部免費提供教科書、免除學雜費，對義務教育階段農村家庭經濟困難學生給予生活費補助。

4、“五館”免費開放:圖書館、文化館、美術館、博物館和紀念館免費開放。

5、“大民政”：相對于傳統的民政工作，大民政之“大”主要體現在五方面：統籌經濟社會協調發展；統籌城鄉一體化發展；關注和服務對象擴大到低收入者、邊緣人群和流動人口；兼顧過去的發展基礎，也著眼現實和未來的發展戰略；既講制度創新，也講服務創新和價值重塑。

6、積極財政政策：就是擴張性的財政政策，即增加政府支出來擴大社會總需求。

7、轉移支付：轉移支付是政府間的一種補助。是以各級政府之間存在的財政能力差異為基礎，以實現各地公共服務水平的均等化為主旨，而實行的一種財政資金轉移或財政平衡制度。轉移支付類型包括： ①一般轉移支付，主要是對地方的財力補助，不指定用途，地方可自主安排支出；②專項轉移支付，主要服務于特定政策目標，地方政府應當按照中央政府規定的用途使用資金。

8、“小金庫”：是指在單位財務以外另設賬目的公款。

9、政府全口徑預算決算：是將所有類型的財政資金收支都納入統一管理體系的制度框架。我國政府預算管理的基本格局由一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保障預算和其他預算組成。

10、一般公共預算：根據新的《預算法》，從2015年1月1日起，原“公共財政預算”更名為“一般公共預算”，是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發展、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。